Is een bankgift vandaag nog interessant?
Is een bankgift vandaag nog interessant?
Zowel het Vlaamse als het Waalse gewest hebben recent aangekondigd de erfbelasting te verlagen.
- In Wallonië is de hervorming al goedgekeurd: vanaf 2028 worden de successierechten in rechte lijn en tussen echtgenoten gehalveerd vanaf de schijf van 100.000 euro. Voor neven, nichten, nonkels, tantes en andere personen geldt de halvering al vanaf de eerste euro.
- In Vlaanderen zijn plannen in de maak: de eerste schijf van 50.000 euro zou volledig vrijgesteld worden van erfbelasting, en op de schijf van 50.000 tot 150.000 euro zou slechts 3% verschuldigd zijn (in plaats van 9% vandaag). Ook de tarieven voor broers, zussen en andere erfgenamen zouden dalen.
- In Brussel blijft het voorlopig stil: daar is nog geen nieuwe regering gevormd.
⚠️ Belangrijk: zolang er in Vlaanderen nog geen decreet is goedgekeurd, is er geen volledige zekerheid over de tarieven of de inwerkingtreding.
Bankgift gekoppeld aan levensverzekering blijft interessant
Ondanks de aangekondigde verlagingen blijft een bankgift gekoppeld aan een levensverzekering een bijzonder interessante piste:
- Mogelijke besparing op erfbelasting
Door tijdig te schenken via een bankgift kan erfbelasting vermeden worden, op voorwaarde dat de schenker nog vijf jaar (Vlaams en Waals Gewest) of drie jaar (Brussels Gewest) in leven blijft. - Meer controle via een pacte adjoint
Met dit document kunnen voorwaarden aan de schenking gekoppeld worden, zoals een beding van conventionele terugkeer of een uitsluitingsclausule. - Gemoedsrust tijdens de verdachte periode
Overlijdt de schenker binnen de termijn, dan is er alsnog erfbelasting verschuldigd. Dit risico kan eenvoudig verzekerd worden via een tijdelijke overlijdensverzekering.
Uiteraard blijven de regels rond de antiwitwaswetgeving onverkort van toepassing.
👉 Wilt u weten of een bankgift ook in uw situatie interessant kan zijn? Neem gerust contact op met ons team – wij begeleiden u graag in elke stap van uw successieplanning.